Checkliste Arbeitnehmerveranlagung - Arbeiterkammer Vorarlberg

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abrechnung durch die Krankenkasse od. Versicherung, bei Kuren ggf. auch ärztl. Bestätigung über medizinische Notwendigkeit. Begräbniskosten, Grabstein.
Ihre Checkliste zur Arbeitnehmerveranlagung Übersiedlungskosten

724

z.B. bei Firmenwechsel oder betriebl. Versetzung: Rechnung, Zahlungsbelege über Umzugskosten

Betriebsratsumlage

724

Zahlungsbestätigung der Firma oder des Betriebsrates Bestätigung des Arbeitgebers über die Ausübung dieser Tätigkeit sowie Jahreslohnzettel (L 16)

Werbungskostenpauschalien für bestimmte Berufsgruppen

Außergewöhnliche Belastungen mit Selbstbehalt

Steuer und Geld

L1, Seite 3 (Pkt. 11)

Welche Belege

eigene Krankheitskosten: Rezept­ gebühren, Medikamente, Selbstbehalte, (Wahl-)Arztkosten, Zahnarztkosten, Sehbehelfe, Spitalkosten, Kurkosten, Therapien, Heilbehelfe, Fahrtkosten, Telefon- und Besuchskosten

730

Rechnungen oder Honorarnoten und Zahlungsbelege, Kostenersatzabrechnung durch die Krankenkasse od. Versicherung, bei Kuren ggf. auch ärztl. Bestätigung über medizinische Notwendigkeit

Begräbniskosten, Grabstein (nur möglich, wenn kein Nachlass vorhanden)

731

Bestätigung des Bezirksgerichtes, Kopie der Verlassenschaftsabhandlung, Rechnungen und Zahlungsbelege

Kurkosten

734

Rechnung und Zahlungsbelege, Fahrkostenaufstellung, ggf. ärztliche Verordnung

Sonstige außergewöhnliche Belastungen (z.B. Kosten für Alters- oder Pflegeheim)

735

Rechnung und Zahlungsbeleg

Außergewöhnliche Belastungen ohne Selbstbehalt

L1, Seite 3 (Pkt. 11)

Beseitigung von Katastrophenschäden (Hochwasser, Lawinen, …)

475

Außergewöhnliche Belastungen bei eigener Behinderung oder Behinderung des Partners (Einkommen kleiner als 6.000,– ¤)

L1, Seite 3+4 (Pkt. 11)

Taxikosten bei mind. 50%iger Gehbehinderung

435

436

Kosten für Hilfsmittel (zB. Rollstuhl, Hörgerät) sowie Medikamente, Rezeptgebühren, Arzt- und Therapiekosten

476

417

Tatsächliche Kosten für Behinderung – zB. Pflegeheim - anstelle von pauschalen Freibeträgen

439

418

Welche Belege

Beleg vorhanden

Beleg vorhanden

Rechnungen und Zahlungsbelege, Protokolle von Schadensgutachten, Belege über Schadenersatzzahlungen und Spenden siehe AK-Steuerspar-Leitfaden zur Hochwasserkatastrophe http://vbg.arbeiterkammer.at/pictures/d33/hochwasser.pdf

Nachweis des Grades der Behinderung, der Kosten für Diätverpflegung: Kopie Pflegegeldbescheid, Bestätigung des Pflegeheims über Eigenerlag, Behindertenpass, Bescheinigung des Bundessozialamtes (früher Amtsarzt), Ausweis gem. § 29b StVO für KfzPauschbetrag, Rechnungen und Zahlungsbelege

Beleg vorhanden

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Taxikosten - Belegnachweis

Rechnung und Zahlungsbelege abzüglich Kostenersätze von dritter Seite, 156,96 € monatliche Haushaltsersparnis abziehen

AK Vorarlberg Interessenvertretung für Arbeitnehmer / innen Widnau 2 – 4, 6800 Feldkirch, Telefon 050/258-0, Fax 050/258-1001, [email protected], www.ak-vorarlberg.at

Stark für Sie. AK Vorarlberg

Stark für Sie. AK Vorarlberg

www.ak-vorarlberg.at

Ihre Checkliste zur Arbeitnehmerveranlagung

Ohne Belege und Nachweise ist die Berücksichtigung von Steuerabsetzposten nicht möglich. Besorgen Sie sich daher rechtzeitig die nachstehend angeführten Unterlagen für Ihre aktuelle Arbeitnehmerveranlagung. Die Belege brauchen Sie nicht mitzuschicken, müssen Sie jedoch sieben Jahre aufbewahren.

Ihre Checkliste zur Arbeitnehmerveranlagung (L1) Familienname

Vorname

Wohnanschrift

PLZ

Sozialversicherungsnummer

Steuernummer

FinanzOnline Zugangsdaten

Teilnehmer ID

Art der Ausgabe

Benutzer ID

L1, Seite 2

Alleinverdienerabsetzbetrag

Pkt. 5.1

Einkommensnachweis der Partner/in, Lohnzettel (L 16) – Zuverdienst-Grenzwert 6.000,– €

Alleinerzieherabsetzbetrag

Pkt. 5.2

Mitteilung über den Bezug von Familienbeihilfe (mind. 1 Kind, mind. 7 Monate Beihilfenbezug)

Pkt. 6.1

Zuverdienst-Grenzwert 6.000,– €

Höhe der Einkünfte von Partnerin/Partner Erhöhter Pensionistenabsetzbetrag

Mehrkindzuschlag

Sonderausgaben





Pkt. 7

Eigene Pensionseinkünfte nicht mehr als 19.930,– € ab 2012 Partner Einkommen geringer als 2.200,– €

Pkt. 8

Familienbeihilfenbezug für mehr als 2 Kinder, Familieneinkommen max. 55.000,– €

L1, Seite 2 (Pkt. 9)

Welche Belege

Personenversicherungen

455

Bestätigung der Versicherung

Wohnraumschaffung

456

Eigentumswohnung, Reihenhaus: Kaufvertrag Eigenheim: Bauplan, Baubew., Baurechnungen Finanzierungsaufstellung und Zahlungsnachweise Gemeinnützige Wohnbauvereinigung: Sonderausgabenbestätigung der Wohnbauvereinigung

Wohnraumsanierung

456

Rechnungen des befugten Unternehmers (keine Materialrechnungen!), Endabrechnung der Förderstelle, evt. Kostenauflistung auf Formular L 75

Darlehensrückzahlungen für Wohnraumschaffung und/oder -sanierung

456

Darlehensverträge, Zahlungsnachweis bzw. Bestätigung der Wohnbauvereinigung

Freiwillige Weiterversicherung, Nachkauf Pensionsversicherungszeiten

450

Renten und dauernde Lasten

450

Bescheid und Zahlungsbelege

Kirchenbeitrag

458

Zahlungsbelege; ab 2012 max. 400,– €

Spenden für humanitäre Zwecke (ab 2009)

451

Bestätigung des Spendenempfängers; siehe Spendenliste des BMF: www.bmf.gv.at

Geldspenden an Umweltorganisationen und Tierheime

562

Zahlungsbelege

Geldspenden an freiwillige Feuerwehren und Landesfeuerwehrverbände

563

Zahlungsbelege

Stark für Sie. AK Vorarlberg

459

Bestätigung des Spendenempfängers

Steuerberatungskosten

460

Honorarnote und Zahlungsbelege

Werbungskosten

PIN Code

Welche Voraussetzungen

Spenden für Forschungseinrichtungen, Museen u.a.

Beleg vorhanden

Beleg vorhanden

L1, Seite 2+3 (Pkt. 10)

Welche Belege

Pendlerpauschale

718

Prüfung der Anspruchsvoraussetzungen – Formular L 34 als Vorlage verwenden

Mitgliedsbeiträge zu Berufsverbänden und Interessenvertretungen, Gewerkschaftsbeiträge

717

Zahlungsbestätigung

Beiträge an die Gebietskrankenkasse (geringfügige Beschäftigung, mitversicherte Angehörige)

274

Vorschreibung und Zahlungsbelege oder Bestätigung der VGKK

Arbeitsmittel, Werkzeuge, Berufs(schutz)kleidung,

719

Rechnungen und Zahlungsbelege

Computer (PC, Bildschirm und Tastatur) – beruflicher Anteil (40 % Privatanteil abziehen – Nutzungsdauer 3 Jahre); zusätzlich absetzbar sind Software, Drucker, Papier, Maus, Scanner usw.

719

Rechnungen und Zahlungsbelege; ggf. Bestätigung des Arbeitgebers

Fachliteratur (keine Lexika)

720

Rechnungsbeleg mit Titel des Fachbuches, ggf. Aufstellung

Reisekosten für Dienstreise

721

Fahrtenbuch, Reiseaufzeichnungen, Zahlungsbelege

Sprachkurse

722

Kursbestätigung, Zahlungsbeleg, ggf. Bestätigung des Arbeitgebers

Aus- und Fortbildungskosten, Umschulung

722

Teilnahmebestätigungen, Kursprogramm, Lehrgangsprogramm, Belege über Kursgebühren, Uni-Studiengebühren, Kopierkosten, Skripten, Kursunterlagen, Fachliteratur, anteilige PC-Kosten, Fahrtkosten (km-Aufstellung), Verpflegungs- u. Nächtigungsmehraufwand – im Bedarfsfall Zusammenstellung auf eigener Liste machen)

Familienheimfahrten doppelte Haushaltsführung

300

Reisekostenaufstellung, Flugtickets; * Rechnungen über Miet- und Betriebskosten oder Hotelzimmer,*

723

Bescheid und Zahlungsbelege

* Nicht-EU: ggf. Melde- und Familienstandsbescheinigung

Internet – anteilig

724

Rechnung des Internet-Providers, Zahlungsnachweis

Telefonkosten – anteilig

724

Rechnung, Zahlungsnachweis

Fehlgelder – Kassenfehlbeträge

724

Zahlungsnachweis, ggf. Lohnzettel

Arbeitszimmer (Heimarbeiter/innen, Heimbuchhalter/innen, Teleworker/innen, Gutachter/innen, Künstler/innen)

724

Absetzbarkeit von best. Tätigkeiten abhängig; Zahlungsbelege, Wohnungsplan mit m 2, Nachweis der regelmäßigen beruflichen Nutzung, Zusammenfassung aller Kosten für Arbeitszimmer als Beilage

Führerschein (nicht PKW oder Motorrad)

724

Bestätigung der Behörde, Zahlungsnachweis, Nachweis des berufl. Erfordernisses

Beleg vorhanden