keuangan Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri dan Bank Mega ...
Demikian juga skripsi ini tidak berisi satupun pikiran-pikiran orang lain, kecuali.
PENGARUH RASIO LIKUIDITAS TERHADAP RASIO PROFITABILITAS PADA BANK SYARI’AH DI INDONESIA (Studi Kasus Tahun 2007-2009) SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Strata 1 (S1) Dalam Ilmu Syari’ah (Ekonomi Islam)
Oleh: NIZWAR IRAWAN 062411080
JURUSAN EKONOMI ISLAM FAKULTAS SYARI’AH INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI WALISONGO SEMARANG 2012
i
ii
iii
ABSTRAK
Rasio keuangan merupakan alat ukur yang digunakan dalam perusahaan untuk menganalisis laporan keuangan. Rasio keuangan menggambarkan suatu hubungan atau pertimbangan antara suatu jumlah tertentu dengan jumlah yang lain. Dengan menggunakan alat analisa yang berupa rasio keuangan dapat menjelaskan dan memberikan gambaran kepada penganalisa tentang baik dan buruknya keadaan atau posisi keuangan dari suatu periode ke periode berikutnya. Permasalahan yang dikaji dalam penelitian ini untuk adalah mengetahui bagaimana pengaruh rasio likuiditas terhadap rasio profitabilitas pada Bank Syari’ah di Indonesia (Studi kasus tahun 2007-2009). Populasi penelitian ini adalah Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri dan Bank Mega Syariah. Sedangkan sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah laporan keuangan dari Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri dan Bank Mega Syariah. Teknik pengambilan data menggunakan metode dokumentasi. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data laporan keuangan dan sumber yang dipakai untuk mendapatkan data-data tersebut yaitu laporan keuangan Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri dan Bank Mega Syariah pada periode 2007-2009. Berdasarkan hasil analisis regresi sederhana diperoleh persamaan regresi Y = 0,008-1,130X. Hasil penelitian menunjukkan rasio likuiditas mempunyai pengaruh terhadap rasio profitabilitas dengan nilai signifikasi sebesar 0,000 (0,000 < 0,05). Penelitian ini mempunyai andil sebesar 50,9% dan sisanya 49,1% dipengaruhi faktor lain diluar penelitian yang tidak diungkap, yang ditunjukkan dengan nilai R Square 0,509. Kesimpulan penelitian ini menunjukkan bahwa model regresi yang terbentuk dengan variabel independen yang terdiri dari rasio likuiditas dapat digunakan untuk memprediksi rasio profitabilitas pada Bank Syari’ah di Indonesia. Kata Kunci : Rasio Keuangan, Rasio Likuiditas, Rasio Profitabilitas dan Bank Syari,ah
iv
DEKLARASI
Dengan penuh kejujuran dan tanggung jawab, penulis menyatakan bahwa skripsi ini tidak berisi materi yang telah pernah ditulis oleh orang lain atau diterbitkan. Demikian juga skripsi ini tidak berisi satupun pikiran-pikiran orang lain, kecuali informasi yang terdapat dalam referensi yang dijadikan bahan rujukan.
Semarang, 28 Juni 2012 Deklarator,
Nizwar Irawan NIM. 062411080
v
MOTTO
֠ ִ
֠
ִ
“Bacalah dengan (menyebut) nama Tuhanmu yang Menciptakan”
vi
PERSEMBAHAN
Dua belas semester kuhabiskan masa kuliahku di kampus tercinta IAIN Walisongo Semarang ini, sebenarnya tidak sedikit terima kasih dan persembahan yang bisa tertuang hanya dari selembar halaman persembahan ini. Yang paling utama Tuhanku Tuhan semesta alam Allah SWT beserta kekasih-Nya Rasulullah Muhammad SAW sebagai sang juru selamat di dunia dan akhirat. Bapakku sebagai penyandang dana dan sponsor sehingga tetap tegaknya penulis berdiri di Semarang, Ibuku dengan kata-kata supernya yang bisa menggebrak seketika dia berbicara, serta adik-adikku terutama si bungsu yang selalu membuat penulis teringat akan indahnya rumah. Teramat khusus kupersembahkan hanya kepada dirimu satu-satunya Medikasari, kehadiranmu membuatku selalu ingin cepat menyelesaikan segala tantangan level tiap level dari semua proses penulisan karya ilmiah ini. Teman diskusiku Rohman dan Wakhid yang telah lebih dulu mempraktekkan semua ilmunya di kehidupan nyata, teman-teman seperjuangan Khamid terima kasih semua donasinya, Mukhti, Farid, Benu, Khafid dan yang pasti teman seperjuangan dari zaman sekolah Wijayanto yang juga sedang berjuang meraih garis akhir. Terima kasih kepada semua kesempatan yang ada sehingga kita semua dipertemukan di kampus tercinta IAIN Walisongo Semarang.
vii
KATA PENGANTAR
Bismillahir Rahmannir Rahim Segala puji bagi Allah yang maha pengasih dan penyayang, karena atas rahmat, hidayah dan inayahnya, maka penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Skripsi yang berjudul “Pengaruh Rasio Likuiditas Terhadap Rasio Profitabilitas Pada Bank Syari’ah Di Indonesia (Studi Kasus Tahun 2007-2009)” ini disusun untuk memenuhi syarat guna memperoleh gelar sarjana program strata 1 (S 1) pada jurusan Ekonomi Islam (EI) Fakultas Syariah Institut Agama Islam Negeri Walisongo Semarang. Dalam penyusunan skripsi ini penulis banyak mendapatkan bimbingan dan saran-saran dari berbagai pihak, sehingga penyusunan skripsi ini dapat terselesaikan. Oleh karena itu, penulis menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada yang terhormat: 1. Prof. Dr. H. Muhibbin, MA selaku Rektor IAIN Walisongo Semarang. 2. Dr. H. Imam Yahya, S.Ag, M.Ag. Selaku Dekan Fakultas Syariah IAIN Walisongo Semarang sekaligus selaku pembimbing ynag telah bersedia meluangkan waktu, tenaga dan pikiran untuk memberikan bimbingan dalam penyusunan skripsi ini. 3. Ketua dan Sekretaris jurusan Ekonomi Islam Fakultas Syariah yang selalu membimbing penulis dalam proses penulisan skripsi sehingga dapat menyelesaikan program strata 1 (S 1).
viii
4. Bapak Ratno Agriyanto, SE, M.Si, selaku pembimbing yang telah bersedia meluangkan waktu, tenaga dan pikiran untuk memberikan bimbingan dalam penyusunan skripsi ini. 5. Para Dosen pengajar di lingkungan Fakultas Syariah Jurusan Ekonomi Islam IAIN Walisongo Semarang yang telah membekali berbagai pengetahuan sehingga penulis mampu menyelesaikan penulisan skripsi. 6. Seluruh Anggota Keluarga Besar Penulis: Bapak-Ibu dan adik-adik yang selalu mendorong penulis untuk tetap semangat mengerjakan skripsi ini. 7. Inspirasi penulis yaitu Medikasari, yang selalu memompa semangat dan selalu terus mengingatkan penulis untuk tidak menyerah dan selalu mengejar target selesainya penulisan skripsi ini. 8. Pihak-pihak yang ikut membantu terselesainya penyusunan skripsi ini yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu. Semoga segala amal baik Bapak dan Ibu serta semua pihak yang telah disebut di atas akan menjadi amal sholeh dan mendapatkan pahala yang setimpal dari Allah SWT.
Penulis
menyadari
bahwa
penyusunan
skripsi
ini
masih
banyak
kekurangannya. Oleh karena itu penulis dengan senang hati dan terbuka bersedia menerima kritik dan saran demi perbaikan dan penyempurnaan.
Semarang, 12 Juni 2012
Penulis
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL..................................................................................................i HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ........................................................ii HALAMAN PENGESAHAN....................................................................................iii HALAMAN ABSTRAK............................................................................................iv HALAMAN DEKLARASI........................................................................................v HALAMAN MOTTO ................................................................................................vi HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................................vii HALAMAN KATA PENGANTAR ..........................................................................viii HALAMAN DAFTAR ISI ........................................................................................x HALAMAN DAFTAR GAMBAR ............................................................................xiii HALAMAN DAFTAR TABEL ................................................................................xiv HALAMAN DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................xv
BAB I PENDAHULUAN .........................................................................................1 1.1
Latar Belakang Masalah .....................................................................1
1.2
Rumusan masalah ...............................................................................4
1.3
Tujuan Penelitian ................................................................................4
1.4
Manfaat Penelitian ..............................................................................5
1.5
Sistematika Penelitian ........................................................................6
BAB II LANDASAN TEORI ...................................................................................8 2.1
Bank Syari’ah .....................................................................................8 2.1.1 Pengertian Bank Syari’ah..........................................................8 2.1.2 Prinsip Bank Syari’ah ...............................................................11
2.2
Kinerja Keuangan ...............................................................................12
2.3
Penelitian Terdahulu ...........................................................................23
2.4
Kerangka Pemikiran Teoritik .............................................................25
x
2.5
Hipotesis .............................................................................................25
BAB III METODE PENELITIAN.............................................................................26 3.1
Jenis dan Sumber Data .......................................................................26
3.2
Populasi dan Sampel...........................................................................26
3.3
Metode Pengumpulan Data ................................................................27
3.4
Teknik Analisis Data ..........................................................................28
3.5
Definisi Operasional Variabel Penelitian ...........................................30
3.6
Metode Analisis Data .........................................................................34 3.6.1 Analisis Regresi ........................................................................34 3.6.2 Penguji Hipotesis ......................................................................34 3.6.3 Uji Asumsi Klasik .....................................................................35
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN .................................................39 4.1
Gambaran Umum Bank Syari’ah .......................................................39 4.1.1 Bank Muamalat Indonesia .........................................................39 4.1.2 Bank Syari’ah Mandiri ..............................................................43 4.1.3 Bank Mega Syari’ah .................................................................46
4.2
Deskripsi Variabel Penelitian .............................................................49 4.2.1 Rasio Likuiditas .........................................................................49 4.2.2 Rasio Profitabilitas ....................................................................50
4.3
Hasil Analisis Data .............................................................................51 4.3.1 Uji Asumsi Klasik .....................................................................51 4.3.2 Persamaan Regresi Linier Sederhana ........................................54 4.3.3 Pengujian Hipotesis ...................................................................56 4.3.4 Koefisien Determinasi (R 2 ) ......................................................57
4.4
Pembahasan ........................................................................................58
4.5
Keterbatasan Penelitian ......................................................................59
BAB V PENUTUP .....................................................................................................60 5.1
Kesimpulan .........................................................................................60
xi
5.2
Saran ...................................................................................................60
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................................62 DAFTAR LAMPIRAN DAFTAR RIWAYAT HIDUP
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1
: Kerangka Pemikiran Teoritik
Gambar 4.1
: Struktur Organisasi Bank Mega Syari’ah
Gambar 4.3
: Grafik Normal Probability Plot
Gambar 4.4
: Grafik Scatterplot Uji Heteroskedastisitas
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1
: Variabel, Definisi, Indikator dan Skala Pengukuran Variabel
Penelitian Tabel 4.1
: Rasio Likuiditas
Tabel 4.2
: Rasio Profitabilitas
Tabel 4.5
: Hasil Uji Autokorelasi
Tabel 4.6
: Hasil Analisis Regresi Sederhana
Tabel 4.7
: Hasil Analisis Uji t
Tabel 4.8
:Hasil Uji Koefisien Determinasi
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
: Lampiran Rasio Keuangan Bank Mega Syari’ah
Lampiran 2
: Lampiran Rasio Keuangan Bank Muamalat Indonesia
Lampiran 3
: Lampiran Rasio Keuangan Bank Syari’ah Mandiri
Lampiran 4
: Hasil Output SPSS
xv
