Manajemen Hutang Bank.pdf (537Kb)

Manajemen Hutang Bank Pertemuan ke 9 Manajemen Dana Bank Program Pasca Sarjana Univ. Gunadarma by : Dr. Peni Sawitri, MM

ManajeMen Kredit „ „

Hampir 70% volume usaha bank berupa kredit. Arti kredit : Asal bahasa latin (credere) berarti kepercayaan (truth atau faith), sehingga dasar dari kredit adalah kepercayaan dari pemberi kredit (kreditur) kepada penerima kredit (debitur).

by : Dr. Peni Sawitri, MM

™

Prosedur Umum Perkreditan

Permohonan kredit

Peningkatan Kredit & Jaminan

Administrasi Pinjaman

Pengumpulan Data & Jaminan

Pengumpulan data Pelengkap

Pencairan Dana

by : Dr. Peni Sawitri, MM

Analisis Kredit

Penyusunan Proposal

™ Biaya atas kredit bank 1.

Simple interest Bunga yang dikenakan atas jumlah pinjaman yang sesungguhnya.

Bunga Suku bunga efektif sederhana =

X 100 % Pinjaman yang diterima

atau i Suku bunga efektif sederhana =

m

1+

1 M

Keterangan :

2.

i = suku bunga nominal/yang ditetapkan M = jumlah periode peminjaman setiap tahun

Discount interest Bunga yang dihitung berdasarkan nilai nominal kredit tetapi bunga ini dibayar dimuka sehingga jumlah bersih yang diterima peminjam lebih kecil daripada nilai nominal kredit.

bunga Suku bunga efektif diskonto =

X 100% Nilai nominal kredit - bunga Suku bunga nominal (%)

= 1 – suku bunga nominal Bunga =

1+ Nilai nominal kredit - bunga

by : Dr. Peni Sawitri, MM

m -1

Penyaluran Dana

by : Dr. Peni Sawitri, MM

NPL

by : Dr. Peni Sawitri, MM

Perkembangan Kredit Nasional 2000 s.d. 2007 800000 700000 600000 500000

KUK

400000

Keseluruhan

300000 200000 100000 0 1 6 11 16 21 26 31 36 41 46 51 56 61 66 71 76 81 86 91

by : Dr. Peni Sawitri, MM

Persamaan Akuntansi Perbankan HARTA BANK = HUTANG BANK + MODAL (AKTIVA/KEKAYAAN) (PASIVA/KEWAJIBAN) (MODAL) Penempatan dana Penyaluran dana dalam kredit Penanaman dana dalam AT Penanaman lain

=

Dana Masyarakat Dana Pinjaman Dana lainnya

+

Modal disetor Laba ditahan Laba atau rugi tahun berjalan

Harta Bank

Pendapatan Bank

= Biaya Bank

Hutang Bank

+ Modal & Cadangan by : Dr. Peni Sawitri, MM

KOMPONEN NERACA / GENERAL LEDGER AKTIVA

PASIVA CASH RESERVE

SECURITIES AND CALL MONEY

SAVING TIME DEPOSITS CUURENT ACCOUNT

LOAN

SECURITIES AND CALL MONEY CAPITAL

FIXED ASSET

INCOME & EXPENSE

OTHER ASSET

OTHER CAPITAL

by : Dr. Peni Sawitri, MM

Ruang Lingkup Kegiatan Manajemen Dana Bank 1. Segala aktivitas dalam rangka penghimpunan dana masyarakat

by : Dr. Peni Sawitri, MM

Perkembangan Dana Bank di Indonesia

by : Dr. Peni Sawitri, MM

Ruang Lingkup Kegiatan Manajemen Dana Bank 2. Aktivitas untuk menjaga kepercayaan masyarakat

by : Dr. Peni Sawitri, MM

Kepercayaan masyarakat Sebagai lembaga perantara, falsafah yang mendasari kegiatan usaha bank adalah kepercayaan masyarakat. Ciri-ciri sebagai lembaga kepercayaan masyarakat: Dalam menerima simpanan dari SSU, bank hanya memberikan a. pernyataan tertulis yang menjelaskan bahwa bank telah menerima simpanan dalam jumlah dan untuk jangka waktu tertentu. Dalam menyalurkan dana kepada DSU, bank tidak selalu meminta b. agunan berupa barang sebagai jaminan atas pemebrian kredit yang diberikan kepada DSU yang memiliki reputasi baik. Dalam melaksanakan kegiatannya bank lebih banyak menggunakan c. dana dari masyarakat yang terkumpul dalam banknya dibandingkan dengan modal dari pemilik atau pemegang saham.

by : Dr. Peni Sawitri, MM

Penilaian Masyarakat Thd Perbankan Indonesia

Sumber : Muliaman M. Hadad, bydkk, : Dr. 2004 Peni Sawitri, MM

Sumber-sumber Dana Bank „ „

„

Dana dari Modal Sendiri (Dana Pihak ke-I) Dana Pinjaman dari Pihak Luar (Dana Pihak Ke-II) Dana Dari Masyarakat (dana dari Pihak ke-III)

by : Dr. Peni Sawitri, MM

Dana Dari Modal Sendiri Modal yang disetor „ Cadangan-cadangan „ Laba yang ditahan „

by : Dr. Peni Sawitri, MM

Dana Pinjaman Dari Pihak Luar „ „

„

„

Pinjaman dari Bank-bank Lain Pinjaman dari Bank atau Lembaga Keuangan lain di luar negeri Pinjaman dari Lembaga Keuangan Bukan Bank Pinjaman dari Bank Sentral (BI)

by : Dr. Peni Sawitri, MM

Dana Dari Masyarakat Teori Liquidity Preference (John Maynard Keynes): menjelaskan mengapa sewaktu-waktu unit uang itu tidak beredar (idle money)

1.Transaction Motive 2.Precautionary Motive 3.Speculatif Motive

by : Dr. Peni Sawitri, MM

Teori Liquidity Preference (John Maynard Keynes): „

„

Idle money (uang tidur) adalah uang kartal yang tidak dipergunakan untuk membayar transaski karena disimpan oleh pemiliknya (seperti dalam dompet, box (brankas), Yang menyebabkan idle money adalah: - transaction motive/motif transaksi: seorang menyimpan tunai tidak membelanjakan pendapatanya sekaligus karena ingin mengatur uangnya pada masa yang akan datang - precautionary motive/motif berjaga-jaga: seseorang menyimpan sebagian pendapatannya karena ingin menjaga hal-hal yang kemungkinan akan terjadi di masa yang akan datang. - Speculatif Motive/motif spekulasi : sesorang menahan sebagian uangnya karena spekulasi harga/bunga di masa yang akan datang meningkat, atau harga akan dimasa yang akan datang. by : Dr. Peni Sawitri, MM

Perkembangan Dana Menurut Sumbernya Giro

Tabungan

Deposito

by : Dr. Peni Sawitri, MM

Dana Dari Masyarakat Giro (Demand Deposits) „ Deposito (Time Deposits) „ Tabungan (Saving) „

by : Dr. Peni Sawitri, MM

Tujuan Alokasi Dana „

„

Mencapai Tingkat Profitabilitas Yang Cukup Menjaga posisi Likuiditas Æ untuk mempertahankan kepercayaan masyarakat

by : Dr. Peni Sawitri, MM

Alokasi Dana „

Non Earning Assets (Aktiva yang tidak produktif) Primary Reserve Aktiva tetap Investasi

„

Earning Assets (Aktiva Produktif) Secondary Reserve Kredit Investasi Jangka Panjang by : Dr. Peni Sawitri, MM

Faktor Penentu Kebutuhan Dana Bank „ „ „ „ „ „ „ „ „ „ „

Ketentuan Pemerintah Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) Area Operasional Bank Produk Jasa Bank Tujuan Bank Pimpinan Bank Kebutuhan Likuiditas Yang Dimiliki Tingkat Kualitas dari Aset Struktur dari Tabungan Tingkat Kualitas dan Sistem Operasional Bank Tingkat Kualitas Pemilik Bank by : Dr. Peni Sawitri, MM

Diskusi 2 Mengapa perkembangan Dana Bank dari Deposito menunjukkan perilaku yang berbeda dengan perkembangan Giro dan Tabungan ? Giro

Tabungan

Deposito by : Dr. Peni Sawitri, MM

Perhitungan biaya dana „

Lending rate : LR = COM + Risk Cost + Spread Di mana : COM (cost of money) COM = COLF + OHC Di mana : COLF (cost of loanable fund) COLF = COF/ (1-RR) COF (cost of fund) : biaya bunga dana dan biaya promosi dana OHC (overhead cost) : biaya di luar biaya dana spt tenaga kerja, operasional pelayanan, perangkat keras dll

by : Dr. Peni Sawitri, MM

Perhitungan Biaya Dana „

„

„

Cost of fund : biaya yang harus dikeluarkan oleh bank untuk setiap rupiah dana yang dihimpunnya dari berbagai sumber sebelum dikurangi dengan likuiditas wajib (reserve requirement) Faktor2 : Legal statutory reserved requirement/giro wajib minimum, besarnya kas yg harus dipelihara, tingkat bunga, struktur dana yg dihimpun, tempat dan kinerja bank Konsep2 : Weighted average cost of funds method, historical average cost of funds method, marginal cost of funds method. by : Dr. Peni Sawitri, MM

Tahapan/cara perhitungan „ „

„

„

„

Jumlahkan total dana berbiaya Buatkan bobot masing-masing sumber dana dalam persentase dengan cara jumlah dana dibagi total sumber dana x 100% Hitung biaya bunga efektif, caranya dengan memperhitungkan RR sebagai angka pengurang dari 100 Perhitungan kontribusi biaya bunga dengan cara kalikan bobot masing-masing sumber dana dengan biaya bunga efektif. Jumlahkan kontribusi biaya bunga setiap sumber dana akan mendapatkan cost of funds. by : Dr. Peni Sawitri, MM