PLAN DE AFACERI - WordPress.com

PLAN DE AFACERI PENTRU

S.C. Memoriae S.R.L. Scop: conducerea şi controlarea procesului de demarare şi funcţionare ulterioară a firmei Preşedinte companie

Tudor Vişan-Miu Vicepreşedinte de Marketing

Mihaela-Florina Dumitraşcu Clasa a X-a L Colegiul Naţional „Gheorghe Lazăr” Profesor coordonator: Ecaterina Botez (februarie - mai 2013, Bucureşti)

PLAN DE AFACERI PENTRU COMPANIA MEMORIAE Executive Summary S.C. Memoriae S.R.L. (capital social: 3000 de RON) este o companie-pilot a unei echipe de 5 elevi de la Colegiul Naţional „Gheorghe Lazăr” (preşedinte: Tudor Vişan-Miu, profesor coordonator: Ecaterina Botez), ce are drept principal obiect de activitate servicii memorialistice (de culegere a amintirilor, apoi transpunere a acestora într-o carte; produsul final este un volum memorialistic, tipărit într-un număr limitat de exemplare). Grupul ţintă al acestui serviciu este reprezentat mai ales de către cetăţenii vârstnici din România (cu peste 50 de ani), ieşiţi din activitate (pensionaţi), reflectivi asupra trecutului lor, cu copii şi nepoţi (cărora să le transmită mai departe „moştenirea memorialistică”). Preţul minim este de 450 de lei pentru trei exemplare din volumul de memorii (incluzând serviciul întreg), cu posibilitatea achiziţionării unor exemplare suplimentare din volumul final. Acest preţ de vânzare este destul de accesibil, în dauna salarizării angajaţilor. Memorialistica fiind astăzi apanajul mai degrabă a personalităţilor (oameni politici, scriitori, militari, etc.), prin acest serviciu se poate obţine accesibilizarea scrierii de memorii într-un sens larg, şi către „oamenii obişnuiţi”. Utilitatea acestui serviciu se referă mai ales la componenta sa spirituală, „cunoaşterea înaintaşilor” (memoria familială) având implicaţii etico-morale, această activitate putând crea o nouă „punte de comunicare” între generaţii (bunici, părinţi, copii), putând fi stimulat interesul mai ales al tinerilor pentru istorie, genealogie, memorialistică, ş.a.m.d Etapele de prestare a serviciului / producere a volumelor sunt: 0. primire comandă  1. culegere memorii  2. transpunere în volum  3. tipărire  4. livrare. Personalul direct

producător este reprezentat de către un cuplaj memorialist (= cel care culege memoriile, realizând etapa 1) + redactor (= cel care le transpune într-o carte, realizând etapa 2). Etapele 3 şi 4 sunt externalizate (către o tipografie, respectiv, o firmă de curierat). Costurile materiale pentru prestarea unui serviciu memorialistic sunt destul de reduse1, precum şi cele pentru producerea produselor (de tipărire a cărţilor). Costurile cele mai mari sunt referitoare la timpul investit, presupunând semnificative costuri salariale. Riscurile lansării unei asemenea afaceri sunt reduse şi minimizabile. Riscul financiar este aproape inexistent, întrucât afacerea nu se bazează pe împrumuturi. Deocamdată, nu există un competitor direct, serviciile memorialistice fiind lansate în premieră în România de către compania Memoriae. 1

Pentru culegerea memoriilor – etapa 1, cele mai costisitoare „instrumente” sunt reportofoanele, iar, pentru transpunerea în volum – etapa 2, calculatorul pe care se redactează volumul; în rest, celelalte costuri ţin de funcţionarea oricărei întreprinderi.

1

A. DATE DE IDENTIFICARE 1. Numele companiei: S.C. MEMORIAE S.R.L. 2. Unitatea de învăţământ: Colegiul Naţional „Gheorghe Lazăr” 3. Profesor coordonator: Botez Ecaterina 4. Obiectul de activitate: servicii memorialistice 5. Capital social: 3000 RON 6. Persoana de contact: Preşedinte Vişan-Miu Tudor 7. Date persoană de contact: Adresa: str.Wolfgang Amadeus Mozart, nr.18D, ap.1, sector 2, Bucureşti; Telefon: 0765958431, E-mail: [email protected] 8. Identitatea companiei: SIGLĂ:

SLOGAN:

„Pentru că toate familiile au o istorie” DISTRIBUŢIA PĂRŢILOR SOCIALE Capitalul social 3000

Val. unei părţi sociale – acţiuni 100

Structura asociaţilor / acţionarilor Nume şi prenume Nr. părţi sociale / acţiuni Vişan-Miu Tudor 10 Dumitraşcu Mihaela-Florina 5 Vişan-Miu Mihai 5 Bratu Alexandru-Daniel 5 Ene Alexandru-Andrei 5

2

Nr. total de părţi sociale – acţiuni 30 Val. acţiuni / total capital 1000 500 500 500 500

B. VIZIUNEA, MISIUNEA, OBIECTIVELE ŞI STRATEGIA COMPANIEI Viziune: Ce vă propuneţi să faceţi în următorii ani? - să prestăm servicii memorialistice pentru sute de persoane, producând un număr corespondent de volume de amintiri; - să oferim un serviciu cât mai puţin protocolar, urmărind o apropiere interpersonală, şi, în echivalenţă, volume de înaltă calitate, atractive, cu o încărcătură afectivă puternică; - să dezvoltăm, printr-un management eficient, afacerea noastră dincolo de Bucureşti, în alte mari oraşe ale ţării şi, dacă posibil, să o extindem la nivel internaţional; - să ne creem un renume la nivel naţional pentru unicitatea şi calitatea serviciilor şi produselor pe care compania noastră le-a lansat în premieră, în România; Misiune: Ce va aduce nou afacerea pe care o propuneţi? Prin intermediul serviciilor companiei noastre, fiecare cetăţean, indiferent de statutul său în societate, va putea să-şi aibă memoriile scrise (lucru care, deocamdată, este rezervat mai degrabă personalităţilor publice ori cu talent literar). Astfel, vom obţine accesibilizarea scrierii de memorii într-un sens larg. Obiective: Care sunt rezultatele pe care le aşteptaţi? Pe termen scurt: 1) să prestăm cel puţin 50 de servicii memorialistice în primul an de activitate; 2) să lansăm cel puţin un volum memorialistic pentru largă citire, într-un tiraj de sute de exemplare; 3) să amortizăm investiţiile făcute în primul an de activitate, iar în următorii doi ani să realizăm profit în creştere succesivă, care să dea încredere în privinţa funcţionabilităţii acestei afaceri şi să permită dezvoltarea ei prin atragerea de parteneri; Pe termen lung: 1) să colectăm un valoros fond memorialistic (scris); 2) să îmbunătăţim relaţia dintre vârstnici, adulţi şi copii; 3) să lărgim interesul publicului pentru genealogie şi memorialistică; Deci, să pornim un fenomen cu implicaţii benefice societăţii. Strategia: Cum veţi obţine rezultatele respective?    

Prin angajarea unor persoane dedicate, încrezătoare în beneficiile ce le pot aduce, care să găsească în activitatea lor şi beneficii mai presus de câştigul bânesc; Prin dezvoltarea unui sistem de funcţionare eficient şi productiv, prin care să se economisească cât mai mult timp de lucru; Printr-o relaţionare cu beneficiarii într-un fel cât mai cordial, care să-i facă să se simtă bine, oferind produse care să-i emoţioneze, încât să considere că preţul plătit pentru serviciile noastre este doar o sumă modică pentru obiecte de valoare inestimabilă; Printr-un management eficient care să valorifice cât mai bine capitalul de care dispunde compania pentru a putea dezvolta afacerea în noi direcţii;

3

C. PRODUSUL, PIAŢA ŞI CONCURENŢA 1) Deşi obiectul activităţii noastre este un serviciu, acesta are ca finalitate produse individualizate (unice pentru fiecare client). Serviciile memorialistice au un grad foarte mare de noutate, fiind proaspăt lansate. Acestea presupun, pentru fiecare client în parte, culegerea memoriilor unui membru al familiei sale ori ale lui însuşi, pe baza unor interviuri la domiciliu, şi transpunerea lor într-o formă literară. Prima etapă, culegerea memoriilor, se va realiza în mai multe şedinţe între beneficiar şi memorialist, numite interviuri memorialistice. Faza intermediară (dintre serviciu şi produs) constă în transpunerea informaţiilor culese în conţinutul cărţii finale (într-o formă literară şi într-un mod riguros-ştiinţific). Produsul final este un volum de memorii – o carte calitativă, cu maxim 50 de pagini, tipărită într-un număr mic de exemplare (minim trei). Preţul de vânzare este de 450 de lei (serviciu + 3 exemplare). Există posibilitatea achiziţionării

unor exemplare suplimentare din volumul final (v. nota 1, pagina 6). 2) ISTORIC: Aţi mai avut şi alte idei de afaceri. De ce aţi selectat-o pe aceasta? Pentru că reprezenta cea mai originală idee, iar aplicarea ei părea să aibă cea mai mare utilitate pentru societate. Ce aduce nou ideea voastră? Accesibilizarea scrierii memoriilor. Care sunt atuurile voastre? Suntem primii care s-au gândit la acest lucru şi credem în utilitatea acestui proiect. 3) GRUPUL ŢINTĂ: cetăţenii vârstnici din România (deocamdată, cei născuţi înainte de 1950 sau în jurul acestui an). Sunt vizate în special persoanele ieşite din activitate, care au mult timp liber, inclusiv pentru reflectarea asupra trecutului, care au copii adulţi, angajaţi, cu venituri mai mari, care ar putea achita din propriul salariu costurile acestui serviciu. 4) COMPETIŢIE: Deocamdată, nu există competitori în acest domeniu (adică o întreprindere care să reprezinte un concurent direct şi permanent al companiei noastre). Serviciul memorialistic ar putea fi înlocuit doar de auto-prestare (o persoană îşi scrie singură memoriile) sau prestare în cercul familial ori familiar (într-un cadru în care altfel s-ar apela la acest serviciu există o persoană – adultă sau minoră - care desfăşoară acest serviciu ea însăşi, în mod informal, pentru părinţi, bunici, alte rude sau prieteni). Această substituire reprezintă o formă de competiţie indirectă – limitată la nivelul unor grupuri restrânse. Fiind specializată pe memorialistică, întreprinderea noastră poate crea produse (volume memorialistice) de o calitate mai bună (ex: prin rigurozitate mai mare în consemnarea faptelor) decât majoritatea clienţilor potenţiali (cu excepţia celor profilaţi pe domeniul istoriei, memorialisticii, genealogiei). Totuşi, impactul emoţional al prestării în cercul familial ori familiar este mai puternic faţă de beneficiar (ex: serviciul nostru poate părea prea formal). Acest lucru poate fi compensat printr-o atitudine deschisă, familiară şi prietenoasă a memorialistului faţă de beneficiar, pe parcursul interviurilor memorialistice. 5) PERSPECTIVE VIITOARE:  Care este volumul pieţei în prezent şi la ce valoare o estimezi pentru viitor (3-5 ani)? Raportându-ne strict la produse, în prezent, pe piaţa românească apar relativ puţine volume memorialistice – majoritatea, a unor personalităţi publice (sau, oricum, implicate în evenimente istorice importante). Pe viitor, în urma acestor servicii, va apărea pe piaţă un număr mult mai mare de volume memorialistice (unele, pentru consum larg). 4

În privinţa acestui serviciu, într-un context non-competitiv, compania noastră poate câştiga un procent total (100%) din cetăţenii care, fiind oameni destul de obişnuiţi, nu au acces la scrierea de memorialistică actuală (rezervată fie personalităţilor interesante în sens general, fie celor din mediul literar). 

Care sunt aspectele cheie care pot să se modifice pe piaţă? Apariţia unor competitori direcţi şi permanenţi.

Pe an, un singur cuplaj memorialist-scriitor poate presta în jur de 50-100 de servicii, cu finalitate în produse. 6) CADRU LEGISLATIV: Nu sunt necesare autorizaţii pentru prestarea acestor servicii, întrucât nu prezintă nici un fel de pericol obiectiv. Cel mult, odată cu extinderea companiei, se va înregistra serviciul memorialistic la OSIM (Oficiul de Stat pentru Invenţii şi Mărci), pentru a nu fi copiat de alte întreprinderi în mod identic. 7) RESURSE: Pentru producerea cărţii, principala materie primă necesară este hârtia. Sunt cerute operaţii de plastifiere şi legare. Singurii furnizori necesari sunt tipografiile şi servicii de curierat (pentru livrare). În privinţa capitalului fix, sunt cerute: o o imprimantă (pentru a printa multiple documente necesare în procesul de culegere memorialistică – ex: formulare-tip; volumele finale nu se vor printa în interiorul companiei ci la tipografii) o un calculator (pentru transpunerea scrisă a memoriilor) – cu conexiune la internet (pentru a primi comenzi) o un telefon fix (pentru a primi comenzi) o reportofoane (pentru înregistrarea interviurilor) o caiete de notiţe; instrumente de scris: creioane, pixuri (pentru note pe marginea interviurilor) ANALIZA SWOT (Strong, Weakness, Opportunities, Threats) (Puncte tari, puncte slabe, Oportunităţi, Ameninţări) PUNCTE TARI / FORTE (S) - Unicitatea / originalitatea serviciului; - Mai mult decât o componentă materială, produsul nostru (volumul memorialistic) are şi o componentă spirituală (încărcătura emoţională ce însoţeşte acest obiect); - Are costuri materiale de producţie mici; - Este foarte personalizat;

PUNCTE SLABE (W) - Caracterul inedit al serviciului face necesară o mai detaliată explicaţie a funcţionării şi utilităţii sale pentru înţelegerea lui (care necesită, deci, timp şi iscusinţă în promovarea sa); - Necesită mult timp de realizare (se poate întinde pe 4-6 luni); - Oferă angajaţilor remuneraţii destul de reduse în raport cu efortul depus şi timpul investit;

OPORTUNITĂŢI (O) - Competiţie inexistentă în prestarea serviciilor memorialistice pentru toată lumea; - În acest moment, majoritatea celor din generaţia celor născuţi înainte de 1945 (a căror experienţe sunt dintre cele mai interesante a secolului în care s-au născut) se află la o vârstă mai înaintată, având tendinţa de a reflecta asupra trecutului lor;

AMENINŢĂRI (T) - Atragerea a prea puţini clienţi; - Apariţia unui trend de culegere a memoriilor strict în cercul familiar care să reducă prestabilitatea acestui serviciu; - Apariţia unui competitor direct care să ofere asemenea servicii la un preţ ori calitate mai bună încât să preia un număr mare din potenţialii noştri clienţi; 5

D. STRATEGIA DE MARKETING 1) Caracteristicile unice ale produsului: este accesibil tuturor persoanelor reflective asupra trecutului lor, care vor să-şi împărtăşească memoriile şi care au capacitatea financiară de a achita costul produsului ori au persoane apropiate care pot face acest lucru (până la acest servciu, erau necesare alte condiţii mai greu de îndeplinit pentru ca unei persoane să-i fie înregistrate memoriile altfel decât prin auto-biografie – ex: a fi o personalitate, a avea rude preocupate de memorialistică). 2) Politică de preţ/condiţii de plată: Preţul a fost stabilit în funcţie de numărul estimativ de ore cerut pentru prestarea acestui serviciu, la care se adaugă costul de producţie, totalul fiind înmulţit cu trei exemplare şi redus datorită triplării1. Facilităţi suplimentare sunt:  cercetări arhivistice gratuite asupra unui beneficiar al serviciului şi înaintaşilor săi;  CD cu memorii audio pentru vârstnicii care nu mai văd bine să citească;  citirea unui necrolog la slujba de înmormântare a unui fost beneficiar de către memorialistul care i-a cules memoriile (dacă familia doreşte acest lucru). 3) Politică de distribuţie: Produsul va fi expediat, în numărul de exemplare cerute, la adresa clienţilor – prin poştă, curier sau un angajat al companiei. 4) Politică de imagine: Serviciul va fi promovat on-line în mod permanent – în primul rând, prin intermediul unui site oficial2, apoi, prin alte forme virtuale (bloguri, forumuri, e-mail, Facebook). Membrii companiei au realizat şi un info-video (material audio-vizual) pentru circulaţie pe web (publicată pe Youtube), la o calitate mai redusă, dar cu costuri nule de realizare. S-a realizat şi o prezentare în Microsoft Powerpoint, pentru a explica în ce constau serviciile noastre potenţialilor parteneri. Se va lansa un ghid intitulat “Cum să culegi amintirile unei persoane reflective”, încluzând mai multe puncte de atins într-o culegere memorialistică, sfaturi bune de urmat sub aspectul relaţionării cu beneficiarul şi o promovare a ofertelor companiei Memoriae. De asemenea, anticipăm că foştii clienţi mulţumiţi de produs vor promova acest serviciu din proprie iniţiativă în cercul lor de apropiaţii (este o situaţie diferită de un „oarecare produs” întrucât al nostru are şi o importantă componentă emoţională). Se va recurge şi la un agent de vânzări, care va primi un comision de 10% din profitul fiecărei vânzări. 1 = Cost de producţie (aprox. 50 de pagini + plastifiere copertă / copertă din carton + legare carte): 25 lei. Timp interviu: aprox. 5 şedinţe (X 2 ore) = 10 ore X 5 lei/oră = 50 de lei. Transpunere în volum (circa două zile de lucru): aprox. 5 ore pe zi X 10 lei/oră X 2 zile = 100 de lei. Total: 175 de lei. Dacă s-ar vinde un singur exemplar, preţul acestuia ar fi fie prea scump (lucru care ar fi în dezavantajul clientului), fie prea redus şi nu ar acoperi cheltuielile materiale şi mai ales de timp ale producerii sale. Din acest motiv, se vând obligatoriu minim 3 exemplare. Totuşi, datorită acestui lucru, suma finală de plată nu va fi triplul costului unui volum (175 X 3 = 525 de lei), ci, pentru că se vinde un pachet de trei produse, acest număr se va rotunji prin reducţie la 450 de lei, cât să acopere costurile realizării produselor şi ale funcţionării companiei. Dincolo de 3 volume, se vor plăti: câte 100 de lei / volum suplimentar, până la 5 volume (în total, cu „pachetul de bază” inclusiv); (după 5 volume) câte 75 de lei / volum, până la 10; (după 10 volume), câte 50 de lei / volum, până la 20; (după 20 volume), câte 25 de lei / volum. Dincolo de acest prag, costul pentru un exemplar-bucată nu va mai fi redus dincolo de 25 de lei. 2 = în mod provizoriu, domeniul folosit este www.serviciimemorialistice.wordpress.com. Ulterior, se va cumpăra un site pe un domeniu .ro.

6

O altă metodă de promovare, prin comunicare directă, este ridicarea unor standuri în faţa unor centre generale de interes, de cultură - unde se găsesc oameni mai rafinaţi/ înavuţiţi (ex: precum teatre, opere, librării, biblioteci) sau spaţii publice frecventate de multă lume (ex: parcuri). (pentru activitatea întreprinsă de compania noastră, v. RAPORTUL OPERAŢIONAL) Observaţie: Recomandăm clienţilor să comande serviciul nostru cu 5-6 luni înainte de ziua de naştere a beneficiarului, pentru ca produsul final să-i poată parveni în acea zi (oferit în dar, de familia sa).

MATERIALE PROMOŢIONALE Tip de material publicitar Valoare/ bucată Flyer * 0,25 lei Pliant * 0,50 lei Afişe 0,75 lei Anunţ în ziar cotidian 2 lei

Nr. bucăţi 200 100 20 20

Total 50 lei 50 lei 15 lei 40 lei 155 lei * vor fi distribuite prin parteneriate cu librării (ex: Humanitas, Editura Militară), care vor primi un comision de 5% din profit pentru fiecare comandă adusă Observaţii: 1) Nu vor fi realizate şi panouri publicitare pentru că acestea permit numai un mesaj scurt, iar serviciul nostru necesită o explicitare mai detaliată, fiind mai puţin obişnuit/comun. Totuşi, pot fi realizate afişe sugestive, chiar dacă destul de vagi, deoarece, putând fi privite mai îndelung, pot da unei persoane o idee intuitivă asupra a ceea ce se referă serviciile noastre. 2) Nu vor fi utilizate reclame televizate deoarece, chiar dacă aceasta ar putea fi realizate sugestiv, sintetic, costurile lor (de realizate şi difuzare) sunt mult prea mari pentru cifrele de afaceri ale companiei. În schimb, vom colabora bucuroşi cu orice jurnalist care va lua iniţiativa realizării unui reportaj privind serviciile noastre (dar fără costuri pentru companie). Planificare vânzări Data Numărul de servicii ce pot fi prestate 1 ianuarie – 31 ianuarie 2 1 februarie – 28 februarie 3 1 martie – 31 martie 3 1 aprilie – 30 aprilie 4 Notă: Numărul de servicii prestate coincide aproape întotdeauna cu numărul de clienţi - cu excepţia cazurilor în care se realizează o singură culegere memorialistică pentru două sau mai multe persoane (ex: soţ şi soţie, mai mulţi fraţi); aceste excepţii sunt neglijabile pentru că nu au implicaţii aparte (privind prestarea sau preţul) şi, din acest motiv, numărul de servicii prestate şi cel al clienţilor nu s-a tratat în mod separat, ci în aceaşi secţiune. În privinţa numărului de produse (volume memorialistice), acesta va fi întotdeauna mai mare cu cel al serviciilor prestate (de cel puţin trei ori mai mare).

(comenzile primite de compania Memoriae pentru servicii memorialistice pot fi văzute în Anexa 2)

E. ISTORIC, MANAGEMENT, RESURSE UMANE Experienţa practică a Preşedintelui companiei a fost acumulată în realizarea a câte un volum memorialistic pentru bunicii săi materni (Mircea şi Maria Mitroi), a căror memorii le-a adunat prin interviuri iar apoi le-a aşezat într-un mod literar; ilustraţiile pentru volum au fost realizate de acum vicepreşedintele de producţie a acestei companii, fratele său, Vişan-Miu Mihai. 7

În privinţa cunoştinţelor teoretice, majoritatea membrilor companiei posedă numeroase informaţii despre istorie, în special cea a României secolului al XX-lea (cea mai relevantă, deocamdată, pentru serviciile de faţă). Prin cunoştinţele, abilităţile şi calităţile pe care le au, membrii companiei pot suplini lipsa de experienţă în acoperirea domeniilor cheie ale unei afaceri. Preşedintele companiei dispune de mijloacele financiare necesare şi aport în natură (bunuri imobiliare şi mobile corporale) pentru a sprijini afacerea. Compania îşi va desfăşura activitatea în mai multe locaţii: întrunirile Consiliului de Administraţie al companiei vor avea loc în cadrul sălii orelor de curs din şcoală. Operaţiuni importante de producţie (ex: scrierea şi tipărirea unor documente, preluarea unor comenzi) vor fi realizate la domiciliul preşedintelui companiei - unde se dispune de un calculator, o imprimantă şi conexiune la internet. Etapa de culegere a memoriilor va avea loc la domiciliul fiecărui client în parte. Produsele finale (volume memorialistice) vor fi realizate la o tipografie. Nu există un spaţiu de vânzare pentru că toate produsele realizate corespund unei comenzi individuale, care va fi livrată. Afacerea va fi localizată, la început, în capitala ţării (Bucureşti). Ulterior, se pot deschide filiale în alte oraşe. În privinţa numărului necesar de angajaţi, acesta diferă în funcţie de amploarea activităţiilor companiei. La nivelul unei întreprinderi mici, sunt necesari minim cinci (5)1. La nivelul unei întreprinderi mijlocii, sunt necesari aproximativ treisprezece angajaţi (13)2. Calificările pe care trebuie să le aibă angajaţii sunt determinate de departamentul în care activează: - angajaţii Departamentului de producţie trebuie să aibă cunoştiinţe aprofundate despre istoria României începând din a doua jumătate a secolului al XIX-lea până spre perioada post-comunistă. - angajaţii celorlalte departamente trebuie să aibă cunoştinţe de management sau marketing. Specializările cerute nu sunt prea mari şi pot fi găsite pe piaţa muncii cu relavită uşurinţă. Nivelul de salarizare prevăzut pentru personalul direct producător ar trebui să fie de 2,5 - 3 lei pe ora de activitate, până la limită aproximată de ore necesare pentru îndeplinirea sarcinilor (nu vor fi plătite orele suplimentare, acestea făcând parte – dacă sunt necesare, din „fişa postului”).

1 = Manager/Preşedinte companie (1), Memorialist (2), Redactor (3), Agent de vânzări (4), Contabil (5). 2 = Preşedinte companie (1), Vicepreşedinte de marketing (2), Agent de vânzări (3), Vicepreşedinte de producţie (4), Memorialist 1 şi Memorialist 2 (5, 6), Redactor 1 şi Redactor 2 (7, 8), Desenator (9), Vicepreşedinte de resurse umane (10), Vicepreşedinte finanţe (11), Contabil (12), Administrator site (13). Observaţii: Preluarea comenzilor nu va fi făcută printr-un recepţioner deoarece, dat fiind numărul redus al comenzilor – la nivelul câtorva zeci pe an, nu este necesar un recepţionerat continuu. Comenzile on-line vor fi transmise de către administratorul site-ului, iar comenzile telefonice sau printr-o întâlnire directă vor fi primite de către vicepreşedintele de producţie, marketing sau Preşedintele companiei. Transportul volumelor nu va fi făcut printr-un angajat al companiei pentru că, pe lângă numărul redus al volumelor ce trebuie transportate (maxim 2-3 pe săptămână), ar fi necesară achiziţionarea unui automobil, a cărui costuri sunt destul de ridicate. Din acest motiv, se recurge la un curierat printr-o altă companie. Alternativ, chiar memorialistul care a cules memoriile le poate şi livra.

8

F. PRODUCŢIA 1) PROCES DE PRODUCŢIE: 1. culegere memorii, 2. transpunere în volum, 3. tipărire, 4. livrare Fiecare etapă este dependentă de cea anterioară. Cerinţele pentru cele patru etape sunt: 0. primire comandă: secretar, telefon, conexiune la internet; 1. culegere memorii: un memorialist, instrumente de scris, caiete de notiţe, reportofoane, metodă; 2. transpunere în volum: un redactor, un calculator, talent, structurare a conţinutului; 3. tipărire: un supervizor, imprimantă, hârtie, plastifiere, legare carte; 4. livrare: un curier, mijloc de transport, ambalaj de carton/plastic; 2) FAZĂ DE DEZVOLTARE: Serviciu prestabil încă nelansat pe piaţă. În continuare, mai ramâne de făcut atragerea de clienţi. 3) Producţia este internă în măsura în care primele două etape (1. culegere memorii, 2. transpunere în volum) sunt realizate integral de către angajaţi ai companiei, şi externă în măsura în care ultimele două etape (3. tipărire, 4. livrare) sunt realizate în afara companiei (la o tipografie, respectiv, printrun curierat), prin companii sub-contractate. Acest lucru este necesar pentru simplificarea infrastructurii interne şi creşterea profitabilităţii, şi nu va îngreuna respectarea termenilor contractuali faţă de clienţii firmei decât în cazul întârzierii transportului (destul de improbabil, dat fiind că, întrucât însăşi procesul de culegere a memoriilor se poate întinde pe 5 săptămâni, ne putem permite să livrăm produsul chiar şi după 2-3 săptămâni de la tipărire). Producţia poate fi internalizată dacă se achiziţionează baza materială necesară tipăririi volumelor (imprimantă performantă – matriceală, toner, hârtie), se achiziţionează un automobil şi se angajează o persoană care să transporte volumele (curier). 4) MATERII PRIME: Principala materie primă este hârtia. Procurarea ei este simplă, dat fiind că este un produs foarte comun. ECHIPAMENTE: reportofoane, calculator, imprimantă laser, telefon fix - acestea vor fi cumpărate şi nu închiriate; nu trebuie să împliniească parametrii tehnici superiori (pentru amortizarea investiţiei, v. H. INVESTIŢII NECESARE); Afacerea noastră nu este dependentă de un furnizor anume întrucât toate materialele sau echipamentele necesare sunt larg răspândite pe piaţă şi, deci, facil de obţinut. PLANUL DE SALARIZARE AL PERSONALULUI 

Care este numărul de angajaţi pe departament? Minim un angajat pe departament, cu excepţia celui de producţie (minim doi).



Care sunt treptele de salarizare? (v. tabel „TREPTE DE SALARIZARE”)



Care este politica de stimulare a vânzătorilor? O politică de imagine intensă, axată pe componenta emoţională a acestui serviciu (mai mult decât utilitatea practică).



Care sunt cheltuielile totale ale companiei cu salariile persoanelor direct implicate în activitatea de producţie? Pentru prestarea unui singur serviciu, totalul salariilor de plată pentru personalul direct implicat (un cuplaj memorialist – redactor) este de 55 lei (25 lei – memorialist + 30 lei – redactor) (v. „BUGET SALARII”). 9



Care sunt cheltuielile salariale totale? Pentru 12 servicii prestate şi 13 şedinţe plătite, totalul de plată este de 1180 lei (v. „Buget salarii”).



Există şi alte remuneraţii suplimentare datorate de către companie? Comisioane de vânzare.

TREPTE DE SALARIZARE (notă: salariul/oră este estimativ şi nu se acordă în funcţie de numărul real al orelor de lucru, acestea putând fii mai reduse ori întrece estimarea) Salariu lucrători producţie/ oră Salariu personal conducere/ oră Salariu ore suplimentară lucrată Comisioane (pentru vânzări) Alte remuneraţii datorate (prime, etc).

2,5 sau 3 lei / oră 4 lei/oră NU EXISTĂ. Plata se face în funcţie de producţie şi nu de timp. 15% din profit pe vânzare (10% - agent de vânzări, 5% - librării partenere) 10% din profit la sfârşitul anului

BUGET SALARII ŞI TAXE DATORATE DE ANGAJATOR PENTRU REMUNERAŢIILE SALARIALE (acest buget este exemplificator, pentru numărul de servicii prestare – 12 şi şedinţe planificate - 13 să aibă loc, în faza de început a afacerii, într-un anumit interval de timp – până la sfârşitul lunii aprilie 2013, şi într-o funcţionare restrânsă a afacerii) Categorii de salarii

Total salarii brute

Salariu memorialist

2,5 lei / oră X 10 ore = 25 lei / serviciu prestat Sunt prestate un total de 12 servicii. Presupunem că acestea se împart la 2 memorialişti care prestează câte 6 servicii. Astfel, fiecare primeşte 150 lei (25 lei X 6 servicii), iar totalul de plată pentru salariile memorialiştilor este de 300 lei (150 lei X 2 memorialişti).

Salariu redactor

3 lei / oră X 10 ore = 30 lei / serviciu prestat Sunt prestate un total de 12 servicii. Presupunem că acestea se împart la 2 redactori care prestează câte 6 servicii. Astfel, fiecare primeşte 180 lei (30 lei X 6 servicii), iar totalul de plată pentru salariile redactorilor este de 360 lei (180 lei X 2 redactori).

Salariu personal conducere

8 lei / oră X 1 oră (pe şedinţă) = 8 lei / şedinţă Sunt 5 membrii ai personalului de conducere: 8 lei X 5 membrii = 40 lei / şedinţă De la 16 ianuarie 2013 (miercuri) până la 24 aprilie 2013 (miercuri), consiliul de administraţie se întâlneşte de 15 ori. Nu este plătită prima şi ultima întrunire, deci totalul de plată va fi de 520 de lei (40 lei X 13 şedinţe plătite)

TOTAL

300 lei + 360 lei + 520 lei = 1180 lei

Notă: nu se ia în calcul contribuţia angajatorului (35,75%) pentru că, în situaţia unei companii-pilot, nu este cazul. Astfel, s-au calculat numai salariile brute. 10

G. ANALIZA COSTURILOR DE OPERARE Cheltuieli de înfiinţare a firmei: • Autorizaţii: NU SUNT NECESARE • Înscrierea în Registrul Comerţului: 130 lei Cheltuieli curente: • Materii prime: Toner – 2 buc. (200 lei) + Topuri hârtie (80 lei – 2 buc.) = 280 de lei/ 6 luni • Materii consumabile, materii auxiliare: Caiete A5 (40 lei – 20 buc.) + 40 lei (pixuri – 20 buc.) = 80 lei / 6 luni • Costuri de personal: 25 lei pentru memorialist + 30 lei pentru redactor = 55 lei / serviciu prestat 8 lei pentru membru echipă de conducere / pe zi (x5) = 40 lei / pe săptămână • Costuri de training şi formare personal: intră în salariul primit de vicepreşedinţii de resurse umane şi producţie, care au sarcina pregătirii personalului; • Impozite şi taxe locale: Impozit pe clădire: este cazul numai dacă se cumpără o clădire pentru un sediu în loc să se închirieze (variază în funcţie de suprafaţa în metri pătraţi şi amplasarea acesteia). Impozit pe automobil: este cazul numai dacă se internalizează serviciul de curierat; totuşi, compania nu-şi permite să achiziţioneze automobile pentru transportul angajaţilor ei. • Servicii externe: Tipografice: 25 lei / serviciu (se poate negocia sau reduce prin sub-contractare) De curierat: 5 lei / livrare (variază în funcţie de condiţiile negociate prin sub-contractare) • Contabilitate: 300 lei / trimestru (4 luni) • Consultanţă fiscală / juridică / management / IT / PR: date fiind procedurile destul de simple pe care angajaţii companiei trebuie să le realizeze, nu este necesară o consultanţă de natură profesionistă – deci, plătită; Cheltuieli de spaţiu: • Spaţiu de birou (acelaşi cu cel de producţie şi depozitare): chirie – 550 lei / lună • Spaţiu de vânzări: NU EXISTĂ • Cheltuieli de încălzire, gaz, curent, curăţenie, reparaţii, asigurare, apă, canal, gunoi: 300 lei / lună Cheltuieli cu echipamentele: • Reparaţii: Deoarece în cadrul serviciilor sunt uzitate echipamente destul de comune (precum calculatorul şi imprimanta), repararea lor – destul de costisitoare faţă de preţul de cumpărare poate deveni mai puţin profitabilă decât cumpărarea unor aparate noi. • Întreţinere: nu se fac reparaţii dincolo de expirarea garanţiei (din motivul sus-enunţat); • Închiriere: Echipamentele nu se închiriază ci se cumpără; Cheltuieli legate de procesul de vânzare: • Materiale de prezentare: 155 lei (v. D.4. – politică de imagine) • Participări la târguri: NU SE PARTICIPĂ (decât, cel mult, la târguri de carte – ex: Gaudeamus, Bookfest, însă numai în cazul volumelor memorialistice publicate, dar promovarea acestora revine în grija editurii şi nu a companiei – cu excepţia cazului în care am publica cărţile la o editură proprie) • Închiriere / amenajare spatiu de vânzare: NU EXISTĂ SPAŢIU DE VÂNZARE • Înregistrare domeniu .ro (pe RNC): 212,35 lei Cheltuieli administrative: • Deplasare: Abonamente Metrorex şi RATB (Regia Autonomă de Transport Bucureşti): 100 lei (abonament lunar) – doar pentru memorialişti! (care, pentru culegerea memoriilor, trebuie să se deplaseze la domiciliul beneficiarilor) 11

• Materiale de birou: gume (5 buc. - 10 lei), ascuţitoare mecanică (7 lei), suport pentru creioane (3 buc. - 6 lei), lampă (3 buc. – 45 lei): circa 70 lei • Comunicaţii (telefon, fax, mobil, internet): 60 lei / lună • Copiere documente: intră în costul hârtiei cumpărate • Evidenţa primară şi calculul salariilor: intră în salariul contabilului • Abonamente (ex. reviste, legislaţie, întreţinere echipamente birou, etc.): la revistele Istorie şi Civilizaţie – 120 lei (12 luni) şi Historia – 120 lei (24 luni): 240 lei • Literatură de specialitate: costul poate varia în funcţie de tematicile din cadrul unei anumite culegeri memorialistice (documentare istorică privind evenimente contemporane marcante pentru viaţa beneficiarului) Cheltuieli cu impozitve şi taxe • Impozite: pe venit (intră la contribuţia angajatorului la plata salariilor) • Taxă pe valoare adăugată (T.V.A.): NU SE PLĂTEŞTE (nu trece de pragul de plată – 65.000 Euro) decât odată cu extinderea companiei după mai mulţi ani de activitate; Cheltuieli de stocare Notă: Compania îşi ia obligaţia de a stoca digital volumele memorialistice produse, pentru o perioadă de 100 de ani de la tipărirea lor, astfel încât să le poată pună la dispoziţia oricărei persoane interesate de conţinutul acestora (dar care nu are la dispoziţie cărţile realizate). După 100 de ani de la producerea volumelor, compania îşi rezervă dreptul de a le publica conţinutul on-line. • Materiale de stocare digitală: În general, sunt necesari 10 MB pentru pentru un volum de 60 pag. A5 cu ilustraţii, în format WORD. Memoria solicitată se poate reduce sub 2 MB, în format PDF. Astfel, în format PDF, o memorie de 1GB este solicitat de 500 astfel de volume. Astfel, un memory stick Kingston cu o capacitate de 8GB (cost: 30 lei) ar putea stoca 4000 astfel de volume => putem concluzia că avem cheltuieli EXTREM DE REDUSE de stocare (0,0075 lei / volum). Aceste cheltuieli de stocare se pot NULIZA printr-un parteneriat cu Centrele de Genealogie din România1 - asociate cu Centrele pentru Istoria Familiei şi site-ul Family Search -, prin care acestea s-ar angaja să suporte pe propriile fonduri costurile de stocare ale volumelor, primind, în schimb, dreptul de a le publica conţinutul la 100 de ani de la producerea lor, pe site-ul familysearch.org2. H. INVESTIŢII NECESARE Obiectul investiţiei Reportofon (x2) Imprimantă cu laser Laptop second-hand Birou second hand (x2) Scaune second hand (x4)

Furnizor Olympus Samsung Acer Mobexpert Mobexpert

Valoarea Durata amortizare (ani) 155x2=310 lei 3 ani 547 lei 5 ani 500 lei 100x2=200 lei 25x4=100 lei -

Suma NU SE FAC

% 0 3500 lei 100,00 0 3500 lei 100,00

Plan de finanţare a investiţiei: Credinte bancare Capital propriu Alte surse TOTAL

-

1 = Deocamdată, în România există două asemenea centre: unul în Bucureşti (Centrul de Genealogie Mihai Bravu – Şoseaua Mihai Bravu, nr. 495-497), altul la Ploieşti (Centrul de Genealogie Ploieşti – Rudului nr. 19). 2 = În fapt, printr-un asemenea parteneriat, ambele părţi ies în câştig: compania Memoriae obţine nulizarea costurilor de stocare, iar Centrele de Genealogie, dreptul de a utiliza surse ce, peste mai mulţi ani, se vor putea dovedi importante în cercetările genealogice ale unor persoane.

12

a. Costurile de lansare estimate Amenajare spaţiu Găzduire sediu social Echipamente (v. investiţii necesare) Instalare Servicii, consumabile Toner (2 cartuşe) Hârtie (2 topuri) Costul stocului iniţial Cheltuieli profesionale Contabil Licenţe, autorizaţii Înfiinţare firmă Rezervarea numelui firmei Utilităţi conexiune Internet + telefon (UPC) Apă, gaze, electricitate, întreţinere (pe lună) Asigurări Publicitate pentru inaugurare Cheltuieli neprevăzute Total Cheltuieli lansare

550 lei 1657 lei NU COSTĂ 200 lei 80 lei NU EXISTĂ 300 lei 130 lei 50 lei 60 lei 300 lei NU SUNT NECESARE SE FACE ON-LINE 173 lei 3500 lei

b. Estimarea veniturilor şi a cheltuielilor pentru următorii trei ani An 1 450 X 100 = 45.000 lei

An 2 450 X 150 = 67.500 lei

An 3 450 X 200 = 90.000 lei

2520 lei 5500 lei 180 lei 8200 lei

3780 lei 8250 lei 270 lei 12.300 lei

5040 lei 11.000 lei 360 lei 16.400 lei

9600 lei 1500 lei 720 lei 450 lei 6600 lei 2400 lei 230 lei 21.500 lei

12.000 lei 2250 lei 900 lei 800 lei 6600 lei 3000 lei 700 lei 26.250 lei

14.400 lei 3000 lei 1000 lei 950 lei 6600 lei 3400 lei 1650 lei 31.000 lei

15. Totalul cheltuielilor (6+14)

29.700 lei

38.550 lei

47.400 lei

16. Profit brut (1-15) 17. Impozit pe profit (16%) 18. Profit net (16-17)

15.300 lei 2448 lei 12.852 lei

29.950 lei 4792 lei 25.158 lei

42.600 lei 6816 lei 35.784 lei

1. Venituri (preţ x număr de produse vândute) Cheltuieli directe (variabile) 2. Materii prime şi materiale 3. Salarii directe (fără impozite aferente) 4. Chirii utilaje producţie 5. Sumă pentru alte cheltuieli directe 6. Total cheltuieli directe Cheltuieli indirecte (fixe) 7. Salarii (fără impozite aferente) 8. Servicii profesionale (tipografie, curier) 9. Birou (consumabile, telefon, internet) 10. Reclamă şi promovare 11. Chirii spaţiu 12. Transport 13. Sumă pentru alte cheltuieli indirecte 14. Total cheltuieli indirecte

13

Bilanţ contabil (forma scurtă) Notă: Au fost folosite sume aproximative şi estimative. An 1 ACTIVE Active imobilizate Imobilizări necorporale Imobilizări corporale Imobilizări financiare Active curente Stocuri Creanţe Numerar utilizabil Total active (imobilizate + curente)

An 2

180 lei 1500 lei -

An 3

2000 lei -

2250 lei -

2500 lei 10.000 lei 14.800 lei

4000 lei 15.000 lei 21.000 lei

5000 lei 20.000 lei 27.250 lei

3000 lei 12.500 lei

3000 lei 25.000 lei

3000 lei 35.500 lei

PASIVE Capitaluri proprii Capital social Profit net Datorii (termen lung şi scurt) Datorii termen lung Datorii termen scurt Credite termen scurt Furnizori şi costuri asimilate Clienţi creditori Alte datorii Tota pasive (capitaluri proprii + datorii)

(Nu este cazul)

15.500 lei

28.000 lei

38.500 lei

Fluxuri de numerar (cash flow) An 1

An 2

An 3

A. Intrări numerar Încasări din vânzări Creanţe încasate Împrumuturi Aport în numerar Valori de active imobilizate Altele (ex: sponsorizări, vânzări spaţiu reclamă)

B. Ieşiri de numerar Creanţe scadente Achiziţii curente Chirii Utilităţi Salarii

45.000 lei 67.500 lei 90.000 lei NU SE FAC NU SE FAC NU SE FAC (Nu este cazul deoarece avem profit) 1680 lei 2000 lei 2250 lei (Dacă se vor opţine; nu mizăm pe ele) 45.680 lei

69.500 lei

92.250 lei

2520 lei 550 lei 4320 lei 9600 lei

3780 lei 550 lei 5400 lei 12.000 lei

5040 lei 550 lei 6750 lei 14.400 lei

14

Reclamă şi publicitate Reparaţii Dobânzi plătite Taxe (impozit pe profit, clădire sediu) Rambursarea datorii Transport Altele

C. Flux de numerar (total intrări + total ieşiri)

990 lei NU E CAZUL 2548 lei 2400 lei 1072 lei 24.000 lei



69.680 lei

101.500 lei

132.250 lei

D. Numerar la începutul anului E. Numerar la sfârşitul anului c. Indicatori financiari Notă: S-au făcut aceste calcule pentru primul an de activitate. 1. Indicatori de rentabilitate (capacitatea unei companii de a realiza vânzări care depăşesc costurile. Maximizarea profitului constituie punctul de interes al majorităţii analizelor financiare) CA = Cifra de Afaceri; a nu se confunda cu capitalul angajat – suma pasivelor pe termen lung (capitaluri propri + datoriii). Marja brută a profitului: (CA – Costul bunurilor vândute)/ CA X 100 M.B.P.: (45.000 – 29.700) / 45.000 X 100 = 34% Marja profitului net: Profit net / CA X 100 M.P.F.: 12.850 / 45.000 X 100 = 28,55% Ponderea costurilor bunurilor vândute în cifra de afaceri Pondere: 29.700 / 45.000 X 100 = 66% Rentabilitatea capitalului propriu: Profit Net/ Capital propriu X 100 R.C.P.: 12.500 / 15.500 X 100 = 80,645% 2. Indicele de sensibilitate - Pragul de rentabilitate Pragul de rentabilitate = nivel al activităţii unei companii începând de la care acesta obţine profit. La nivelul acestuia, valoarea veniturilor şi a costurilor sunt identice, profitul fiind zero. q = cheltuieli fixe / (Preţ – cost variabil unitar) Cheltuielile fixe pe primul an sunt de 21.500 lei. Preţul este de 450 lei, pentru trei exemplare. Costul de producţie (tipărire) pentru un exemplar este de 25 de lei. Acesta se înmulţeşte de trei ori: 25 X 3 = 75 lei. Se mai adaugă costul de curierat (5 lei). Costurile salariale sunt de 55 de lei pentru un exemplar. La acestea, se adaugă costurile pe resurse consumate (45 lei). Astfel, aceste costuri se ridică la 180 lei. Deci, q = 21.500 / (450 – 180) => q = 79,62 (c.80) 15

d. Riscurile afacerii Risc de piaţă

Conceptul afacerii

Risc concurenţial

Preţuri practicate + strategia de dezvoltare

Risc de management Experienţa echipei de conducere şi a întreprinzătorului Risc financiar

Creşterea financiară + Îndatorare precaută

Riscul de piaţă rezultă atragerea unui număr prea mic de clienţi. Acesta poate fi minimalizat printr-o promovare extinsă şi eficientă. Riscul concurenţial poate presupune apariţia unui concurent direct şi permanent care să comercializeze produse cu un preţ mai mic şi/sau o calitate mai bună decât ale noastre. Acest risc poate fi minimalizat prin prestarea unui serviciu de calitate (cât mai puţin formal) şi prin suplimentarea acestuia cu alte servicii. Riscul de management este redus. Chiar cu o conducere ineficientă, întreprinderea poate fi profitabilă deoarece câştigurile ţin mai mult de departamentul de producţie decât de echipa de conducere a afacerii. Totuşi, pe termen lung, acesta poate face loc concurenţei printr-o greşită conducere a firmei în realizarea obiectivelor propuse. Acest risc poate fi combătut prin punerea în poziţii de administrare a afacerii doar a unor persoane profesioniste, competente, pe care te poţi baza să-şi îndeplinească sarcinile cu eficienţă şi dedicare. Riscul financiar este redus. Nu vor fi făcute împrumuturi, deci nu vor exista datorii.

BIBLIOGRAFIE 1. Manual „Compania mea pilot”, Junior Achievement – Young Enterprise România, 2011 2. Manual de Educaţie antreprenorială pentru clasa a X-a, Natalia Lazăr, Maria Mitrache, Editura Didactică şi Pedagogică, R.A., 2007, Bucureşti. 3. Model Plan de afaceri „START! Business” – general (dosar companie) 4. Model documente - compania-pilot CrossDesires, Colegiul Naţional de Informatică „Tudor Vianu” Bucureşti (CD materiale suplimentare)

16

COMPANIE

S.C. Memoriae S.R.L.

Preşedinte companie

Tudor Vişan-Miu Vicepreşedinte de Marketing

Mihaela-Florina Dumitraşcu Vicepreşedinte de Producţie

Mihai Vişan-Miu Vicepreşedinte de Resurse Umane

Alexandru-Daniel Bratu Vicepreşedinte de Finanţe

Andrei-Alexandru Ene