universitas sumatera utara fakultas ekonomi program s-1 ekstensi ...

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI PROGRAM S-1 EKSTENSI MEDAN

PROPOSAL PENELITIAN PENGARUH CAPITAL ADEQUECY RATIO DAN BANKING RATIO TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK PEMERINTAH DAN BANK SWASTA YANG GO PUBLIK DI BEJ OLEH:

NAMA

:

DEDI SUPRIANTO

NIM

:

080522080

DEPARTEMEN

:

AKUNTANSI

Guna Memenuhi Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi 2010

Universitas Sumatera Utara

PERNYATAAN Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi yang berjudul “Pengaruh Capital Adequecy Ratio dan Banking Ratio Terhadap Return On Asset pada Bank Pemerintah dan Bank Swasta yang Go Publik di BEJ ” adalah benar hasil karya saya sendiri dan judul ini belum pernah dimuat, dipublikasikan, atau diteliti oleh mahasiswa lain dalam konteks penulisan skripsi untuk Program S1 Ekstensi Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. Semua sumber data dan informasi yang diperoleh telah dinyatakan dengan jelas, benar, apa adanya. Apabila di kemudian hari pernyataan ini tidak benar, saya bersedia menerima sanksi yang ditetapkan oleh Universitas Sumatera Utara.

Medan, 29 November 2010 Yang Membuat Pernyataan,

Dedi Supr ianto NIM : 080522080


KATA PENGANTAR

Segala puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah memberikan limpahan kesehatan, kesempatan dan waktu sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi yang berjudul: ”Pengaruh Capital Adequecy Ratio dan Banking Ratio Terhadap Return On Asset pada Bank Pemerintah dan Bank Swasta yang Go Publik di BEJ.” Penulisan skripsi ini disusun dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar kesarjanaan pada Fakultas Ekonomi Departemen Akuntansi Universitas Sumatera Utara dan juga skripsi ini diharapkan dapat memberikan pemahaman baru dan wawasan bagi penelitian lanjutan yang lebih baik lagi. Dalam kesempatan ini, penulis menyadari bahwa penyelesaian skripsi ini dapat terwujud berkat dukungan, bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak. Untuk itu penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada : 1. Bapak Drs. Jhon Tafbu Ritonga, M.Ec selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. 2. Bapak Drs. Hasan Sakti Siregar, M.Si., Ak selaku Plt. Ketua Departemen Akuntansi dan Ibu Dra. Mutia Ismail, M.M., Ak selaku Plt. Sekretaris Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. 3. Bapak Drs. Arifin Lubis, MM, Ak selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan bimbingan dan arahan mulai dari awal pengerjaan skripsi sampai dengan selesainya skripsi ini.


4. Bapak Drs. Syahelmi, Msi, Ak selaku Dosen Penguji I dan Bapak Drs. Sucipto, MM, Ak selaku Dosen Penguji II atas segala masukan dan saran yang telah diberikan. 5. Kedua orang tua penulis, Sumarji dan Tuminem. Terima kasih banyak untuk kasih sayang, didikan, dan dukungan berupa nasehat, doa dan materi yang diberikan kepada penulis yang tak tergantikan.

Akhir kata, penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna. Penulis mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun dari pembaca sekalian demi kesempurnaan skripsi ini. Penulis berharap skripsi ini bisa bermanfaat bagi semua pihak. Semoga Allah senantiasa melimpahkan berkat dan karunia-Nya. Amin.

Medan, 29 November 2010 Penulis,

Dedi Supr ianto NIM : 080522080


ABSTRAK

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menguji pengaruh kecukupan modal dan likuiditas terhadap profitabilitas bank pemerintah dan swasta yang berkantor pusat di Indonesia. Kecukupan modal diwakili oleh CAR, likuiditas diwakili oleh LDR, dan profitabilitas diwakili oleh ROA. Populasi penelitian adalah bank pemerintah dan swasta yang berkantor pusat di Indonesia. Data sekunder berupa laporan publikasi 3-bulanan per 31 Desember digunakan dalam penelitian ini. Periode penelitian adalah 2006-2008. Penelitian ini menggunakan model regresi sederhana dan regresi berganda sebagai model analisis. Hasil penelitian mengindikasikan bahwa CAR secara parsial berpengaruh signifikan terhadap ROA, sedangkan LDR secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA, namun secara simultan atau bersama-sama CAR dan LDR menunjukkan pengaruh yang signifikan terhadap ROA.

Kata kunci : Kecukupan Modal, Likuiditas, Profitabilitas


ABSTRACT The objective of this research is to examine the effect if capital adequacy and liquidity to profitability of goverment bank and comercial bank which had head office in Indonesia. Capital adequacy is represented by CAR, liquidity is represented by LDR and profitability is represented by ROA. The research populations are goverment bank and commercial bank in Indonesia. Secondary data, that is 3-month publication financial statement per December, 31st are used in this research. The research period is 2006-2008. This research used simple regression and multiple regression as analysis model. LAR is out from this research to cure multicolonierity problem. The result of this research indicates that CAR has partially significant influence to ROA, while LDR have no partially significant influence to ROA in the other result is that CAR and LDR have simultaneously significant influence to ROA.

Keywords : Capital Adequacy, Liquidity, Profitability


DAFTAR ISI Halaman PERNYATAAN …………………………………...........................................

i

KATA PENGANTAR…………………………………..................................

ii

ABSTRAK…………………………………...................................................... iv ABSTRACT…………………………………...................................................

v

DAFTAR ISI………………………………….................................................. vi DAFTAR TABEL ……………………………................................................ ix DAFTAR GAMBAR…………………………................................................

x

DAFTAR LAMPIRAN…………………………............................................

xi

BAB I.

BAB II.

PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah …………………………………........

1

B. Perumusan Masalah……………………………………….......

4

C. Tujuan Penelitian ………………………………………….......

5

D. Manfaat Penelitian ……………………………………….........

5

TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Teoritis 1. Bank …………….…………..……......................................

6

a. Fungsi Bank …………………………………..…….......

7

b. Jenis Bank ……………..……………….…….................

9

c. Karakteristik Usaha Perbankan …………………….......

12

d. Kegiatan Utama Bank Umum …………………….........

14


e. Laporan Keuangan Bank …………………….................

16

2. Kecukupan Modal ……………….......………………........

18

a. Komponen Modal Bank ………..………………….......

19

b. Fungsi Modal ………………………………..................

22

3. Likuiditas ……………………………................................

27

4. Profitabilitas ……………………………...........................

29

B. Tinjauan Peneliti Terdahulu .....................................................

30

C. Kerangka Konseptual dan Hipotesis ........................................

32

1. Kerangka Konseptual.…………..……................................

32

2. Hipotesis.…………..……...................................................

33

BAB III. METODE PENELITIAN A. Desain Penelitian ……………………………..…………..…..

34

B. Populasi dan Sampel Penelitian ………………….…………..

34

C. Jenis dan Sumber Data ……………………….….……….…..

36

D. Teknik Pengumpulan Data ……………………………….…..

37

E. Defenisi Opersionla dan Pengukuran Variabel Penelitian ......

37

F. Metode Analisis Data ……………………………………..…

40

G. Jadwal Penelitian ……………………………………………

46

BAB IV. ANALISIS HASIL PENELITIAN A. Data Penelitian …………………………………………..…..

47

B. Analisis Hasil Penelitian 1. Analisis Statistik Deskriptif …………….…………..……

48


BAB V.

2. Uji Asumsi Klasik …………………………………..……

50

a. Uji Normalitas …………………………………..……..

50

b. Uji Multikolinearitas ……………..……………….……

53

c. Uji Heteroskedastisitas ………………………………...

54

d. Uji Autokorelasi ……………………………...……….

56

3. Pengujian Hipotesis ……………….......………………...

56

a. Uji Parsial (t-test) ………..………………………..... .

58

b. Uji Simultan (F-test)………………………................

59

C. Pembahasan Hasil Penelitian ……………………………….

60

KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan ………………………………………………….

63

B. Keterbatasan Penelitian ………………………………..........

64

C. Saran …………………………………………………………

65

DAFTAR PUSTAKA ……………………………………………………….

66

LAMPIRAN


DAFTAR TABEL

Nomor

Judul

Halaman

Tabel 2.1

Tinjauan Peneliti Terdahulu ........................................................ 30

Tabel 3.1

Sampel Perusahaan Perbankan ................................................... 35

Tabel 3.2

Operasional Variabel ................................................................. 39

Tabel 3.3

Jadwal Penelitian ....................................................................... 46

Tabel 4.1

Statistik Deskriptif ..................................................................... 49

Tabel 4.2

Uji Kolmogorov_Smirnov ......................................................... 51

Tabel 4.3

Uji Multikolinearitas .................................................................. 54

Tabel 4.4

Uji Autokorelasi ........................................................................ 56

Tabel 4.5

Model Summary ........................................................................ 57

Tabel 4.6

Uji Statistik t .............................................................................. 58

Tabel 4.7

Uji Statistik F ............................................................................. 59


DAFTAR GAMBAR

Nomor

Judul

Halaman

Gambar 2.1

Kerangka Konseptual .................................................................. 32

Gambar 4.1

Uji Normalitas (1) : Grafik Histogram......................................... 52

Gambar 4.2

Uji Normalitas (2) : Grafik PP Plots ............................................ 53

Gambar 4.3

Grafik Scatterplot ....................................................................... 55


DAFTAR LAMPIRAN

Nomor

Judul

Halaman

Lampiran i

Daftar Sampel Perusahaan Perbankan ......................................... 68

Lampiran ii

Data Variabel Penelitian Capital Adequacy Ratio (CAR) ............ 70

Lampiran iii

Data Variabel Penelitian Loan to Deposit Ratio (LDR) ............... 71

Lampiran iv

Data Variabel Penelitian Return On Assets (ROA) ...................... 72

Lampiran v

Statistik Deskriptif ..................................................................... 73

Lampiran vi

Hasil Uji Normalitas .................................................................. 74

Lampiran vii Hasil Uji Multikolinearitas ......................................................... 75 Lampiran viii Hasil Uji Autokorelasi ............................................................... 76 Lampiran ix

Hasil Uji Hipotesis (t-test) ......................................................... 77
